万科年度预算工作计划

万科年度预算工作计划

一、计划的目的和意义

预算是企业管理的重要工具，是对未来一定时期内的经营活动进行的预测、安排和控制。预算工作的质量直接影响到企业的经营效益和发展战略的实施。万科作为中国最大的房地产开发企业，面临着激烈的市场竞争和复杂的经营环境，需要通过科学、合理、有效的预算工作，提高管理水平，优化资源配置，增强风险防范，促进企业的可持续发展。

本计划旨在明确2024年度预算工作的具体要求、工作内容、工作方法、工作分工和工作进度，以确保预算工作的顺利开展和完成。

二、计划的具体要求

2024年度预算工作应遵循以下原则：

目标导向：预算工作应以万科的发展战略和经营目标为指导，体现企业的发展方向和重点，符合市场的需求和变化，反映企业的核心竞争力和价值创造能力。

全面性：预算工作应涵盖万科的所有业务板块、部门和项目，反映企业的整体运营状况和财务状况，考虑各种内外部因素的影响，做到全面、系统、协调。

可操作性：预算工作应制定出具体、明确、可量化、可执行的预算指标和措施，为各级管理者和员工提供明确的工作依据和指导，便于预算的执行和监控。

灵活性：预算工作应根据市场的变化和企业的实际情况，及时进行预算的调整和修订，保持预算的适应性和有效性，避免预算的僵化和脱离实际。

三、计划的工作内容

2024年度预算工作主要包括以下内容：

预算编制：根据万科的发展战略和经营目标，结合市场的分析和预测，按照预算的编制规范和流程，编制2024年度的经营预算、投资预算、资金预算、费用预算和利润预算等，形成完整的预算报表和预算说明。

预算审核：对编制好的预算进行审核和评审，检查预算的合理性、准确性和一致性，对预算的偏差和问题进行分析和解释，提出预算的修改和完善建议，形成审核后的预算报表和预算意见。

预算批准：将审核后的预算报送至相关的决策层，进行预算的审批和批准，对预算的重要事项进行沟通和协商，形成批准后的预算报表和预算决议。

预算执行：根据批准后的预算，指导和监督各业务板块、部门和项目的经营活动，控制和管理各项预算指标和措施，及时收集和反馈预算的执行情况和结果，形成预算的执行报告和执行评价。

预算调整：根据预算的执行情况和市场的变化，对预算进行定期或不定期的调整和修订，及时更新预算的数据和信息，形成调整后的预算报表和预算调整说明。

四、计划的工作方法

2024年度预算工作应采用以下方法：

自下而上：预算工作应从基层的业务板块、部门和项目开始，由各级负责人根据自身的经营状况和目标，编制本级的预算，然后逐级汇总，形成上级的预算，最终形成企业的总预算。

自上而下：预算工作应从企业的总预算开始，由高层管理者根据企业的发展战略和经营目标，制定企业的总体预算指标和要求，然后逐级分解，形成下级的预算，最终形成各级的预算。

动态平衡：预算工作应在自下而上和自上而下的过程中，进行预算的协调和平衡，使各级预算之间达到一致和协调，避免预算的冲突和矛盾，实现预算的动态平衡。

五、计划的工作分工

2024年度预算工作的主要参与者和职责如下：

财务部：财务部是预算工作的主要负责部门，负责制定预算的编制规范和流程，提供预算的相关数据和信息，组织和协调预算的编制、审核、批准、执行和调整工作，监督和检查预算的执行情况，汇总和分析预算的执行结果，提出预算的改进和优化建议。

各业务板块：各业务板块是预算工作的主要执行者，负责根据财务部的要求，编制本板块的预算，提交财务部审核，执行批准后的预算，及时反馈预算的执行情况，参与预算的调整和修订工作，按照预算的指标和措施，开展本板块的经营活动。

各部门：各部门是预算工作的重要支持者，负责根据各自的职能和责任，协助财务部和各业务板块进行预算的编制、审核、批准、执行和调整工作，提供预算的相关支持和服务，为预算的顺利完成和实施提供保障。

高层管理者：高层管理者是预算工作的最终决策者，负责制定企业的发展战略和经营目标，确定企业的总体预算指标和要求，审批和批准企业的总预算，对预算的重要事项进行沟通和协商，对预算的执行情况进行监督和评价，对预算的调整和修订进行审批和批准。