财政专户年度工作计划

财政专户年度工作计划

为了规范财政专户的管理，提高财政资金的使用效率，保障财政资金的安全，根据《财政专户管理办法》等相关规定，制定本年度工作计划如下：

一、计划的具体要求

（1）严格遵守财政专户的设立、变更、撤销、使用、监督等各项规定，不得违规开设、使用、挪用、借用、转移、结余财政专户资金。

（2）加强财政专户的内部管理，建立健全财政专户的账务核算、资金调拨、资金监控、资金审计等制度，确保财政专户资金的真实、准确、完整、及时地反映在账簿和报表中。

（3）加强财政专户的外部监督，按时向财政部门报送财政专户的开户、变更、撤销、收支、余额等信息，接受财政部门的检查、核查、审计等监督，及时整改存在的问题。

（4）加强财政专户的业务培训，提高财政专户管理人员的业务水平和责任意识，防范财政专户的风险和损失。

二、工作内容

（1）财政专户的设立、变更、撤销工作。根据财政专户的设立条件和程序，及时向财政部门申请设立、变更、撤销财政专户，按照财政部门的批复，与银行签订财政专户协议，办理财政专户的开户、变更、撤销手续。

（2）财政专户的收支管理工作。根据财政专户的资金来源和用途，合理安排财政专户的收支计划，按照财政部门的指标和要求，及时向财政部门申请拨付财政专户资金，按照财政专户协议的约定，及时向银行申请划拨财政专户资金，按照财政专户的用途，合法、合规、合理地使用财政专户资金。

（3）财政专户的账务管理工作。建立财政专户的账簿和账户，按照会计准则和财政部门的规定，准确、完整、及时地记录财政专户的收支、余额等信息，定期进行财政专户的账务核对、账务调节、账务清理，及时发现和处理财政专户的差错、漏报、错报等问题。

（4）财政专户的报表管理工作。按照财政部门的规定，定期编制财政专户的收支、余额、资金使用情况等报表，及时向财政部门报送财政专户的报表信息，按照财政部门的要求，提供财政专户的相关资料和说明。

三、工作方法

（1）加强财政专户的信息化建设，利用财政专户管理系统，实现财政专户的在线申请、审批、拨付、划拨、查询、监控、报送等功能，提高财政专户的管理效率和质量。

（2）加强财政专户的沟通协调，加强与财政部门、银行、项目单位等相关方的沟通协调，及时反馈财政专户的相关情况，解决财政专户的相关问题，保障财政专户的顺利运行。

（3）加强财政专户的分析评估，定期对财政专户的收支、余额、资金使用效果等进行分析评估，总结财政专户的经验和教训，提出财政专户的改进和完善建议。

（4）加强财政专户的创新探索，根据财政专户的实际情况，探索财政专户的管理模式和方法，提高财政专户的管理水平和服务水平。

四、工作分工

（1）财务部门负责财政专户的总体管理，负责财政专户的设立、变更、撤销、收支、账务、报表等工作的组织、协调、指导、监督。

（2）各项目部门负责财政专户的具体管理，负责财政专户的收支计划、资金申请、资金使用、账务核算、报表编制等工作的执行、落实、反馈。

（3）审计部门负责财政专户的内部审计，负责对财政专户的收支、余额、资金使用效果等进行定期或不定期的审计，发现和纠正财政专户的违规、违纪、违法等行为。

五、工作进度

（1）财政专户的设立、变更、撤销工作，根据财政专户的需要，随时进行，一般在一个月内完成。

（2）财政专户的收支管理工作，根据财政专户的资金来源和用途，按月或按季进行，一般在每月或每季末前完成。

（3）财政专户的账务管理工作，根据财政专户的账务规定，按日或按月进行，一般在每日或每月末前完成。

（4）财政专户的报表管理工作，根据财政专户的报表规定，按月或按季进行，一般在每月或每季初前完成。

（5）财政专户的分析评估工作，根据财政专户的分析评估要求，按季或按年进行，一般在每季或每年末前完成。

（6）财政专户的创新探索工作，根据财政专户的创新探索目标，不定期进行，一般在每年末前总结。